Balkonkraftwerk ohne Mehrwertsteuer

Balkonkraftwerke sind eine immer beliebtere Möglichkeit für private Haushalte, um auf einfache Weise eigenen Strom zu produzieren und Energiekosten zu senken. Diese kompakten Solaranlagen lassen sich unkompliziert auf dem Balkon oder der Terrasse installieren und speisen den erzeugten Strom direkt in das Hausnetz ein. Neben der positiven Wirkung auf die persönliche Energiebilanz und den Umweltschutz gibt es seit 2023 auch steuerliche Anreize, die den Kauf solcher Anlagen noch attraktiver machen.

Besonders interessant für Verbraucher ist die Mehrwertsteuerbefreiung, die seit Januar 2023 gilt und 2024 weiterhin Bestand hat. Damit entfällt auf bestimmte Balkonkraftwerke die übliche Mehrwertsteuer von 19 %, was den Einstieg in die private Stromproduktion deutlich vergünstigt. Diese Änderung ist Teil der Bestrebungen der Bundesregierung, die Energiewende voranzutreiben und den Einsatz erneuerbarer Energien auch für Privathaushalte zu fördern.

In diesem Artikel erfahren Sie, welche gesetzlichen Regelungen zur Mehrwertsteuerbefreiung gelten, wer davon profitieren kann und welche Voraussetzungen für den steuerfreien Kauf eines Balkonkraftwerks erfüllt sein müssen.

Mehrwertsteuerbefreiung für Balkonkraftwerke 2024

Die Mehrwertsteuerbefreiung für Balkonkraftwerke, die seit dem 1. Januar 2023 gilt, bleibt auch 2024 weiterhin bestehen und bietet einen erheblichen finanziellen Vorteil für alle, die in ihre eigene Solarstromproduktion investieren möchten. Diese Maßnahme ist Teil der Bemühungen der Bundesregierung, den Ausbau erneuerbarer Energien zu fördern und die Nutzung von Photovoltaikanlagen für private Haushalte attraktiver zu machen.

Gesetzliche Grundlagen: § 12 Abs. 3 UStG

Die Mehrwertsteuerbefreiung basiert auf einer Änderung des Umsatzsteuergesetzes (UStG), konkret im § 12 Abs. 3. Durch diese Gesetzesänderung wurde der Steuersatz für bestimmte Photovoltaikanlagen auf 0 % gesenkt. Diese Regelung gilt für Balkonkraftwerke sowie für andere Photovoltaikanlagen, die eine Leistung von bis zu 30 Kilowatt (kWp) haben und überwiegend für den Eigenverbrauch bestimmt sind. Damit entfällt die bisher übliche Mehrwertsteuer von 19 %, was den Kaufpreis erheblich reduziert und die Anschaffungskosten für Balkonkraftwerke für viele Haushalte erschwinglicher macht.

Voraussetzungen für die Steuerbefreiung

Die Mehrwertsteuerbefreiung greift jedoch nicht automatisch für alle Photovoltaik-Anlagen / Balkonkraftwerke. Um von der Steuererleichterung zu profitieren, müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:

• Die Leistung der Photovoltaikanlage darf 30 kWp nicht überschreiten.
• Die Anlage muss auf oder in der Nähe von privaten Wohngebäuden installiert werden, wie zum Beispiel auf Balkonen, Terrassen oder Dächern.
• Die erzeugte Energie muss überwiegend für den Eigenverbrauch genutzt werden.

Balkonkraftwerke, die diese Kriterien erfüllen, können somit ohne die zusätzliche Belastung durch die Mehrwertsteuer erworben werden. Dies gilt sowohl für den Kauf der eigentlichen Solarmodule als auch für das notwendige Zubehör, wie Wechselrichter, Montagematerialien oder Energiemessgeräte.

Gültigkeit der Steuerbefreiung

Die Regelung zur Mehrwertsteuerbefreiung gilt mindestens bis Ende 2024und wird voraussichtlich auch über 2024 hinaus verlängert werden. Käufer von Balkonkraftwerken sollten jedoch beachten, dass diese Befreiung nur für Neuanlagen gilt.

Die Mehrwertsteuerbefreiung stellt eine wichtige Maßnahme dar, um die Kostenbarriere für den Einstieg in die private Stromerzeugung zu senken und mehr Haushalte zur Nutzung von Solarenergie zu motivieren. Gleichzeitig leistet sie einen bedeutenden Beitrag zur Erreichung der Klimaziele und zur Förderung einer dezentralen, nachhaltigen Energieversorgung in Deutschland.

Wer kann von der Steuerbefreiung profitieren?

Die Mehrwertsteuerbefreiung für Balkonkraftwerke ist besonders für private Haushalte eine attraktive Möglichkeit, beim Kauf einer Solaranlage zu sparen. Doch nicht nur Privatpersonen profitieren von dieser Steuererleichterung – auch andere Nutzergruppen können unter bestimmten Voraussetzungen von der Regelung Gebrauch machen.

Privatpersonen und Haushalte

Der Hauptnutzen der Mehrwertsteuerbefreiung richtet sich an private Haushalte. Wer auf seinem Balkon, der Terrasse oder dem Dach eine Photovoltaikanlage installieren möchte, kann die Anlage nun steuerfrei erwerben, sofern die Gesamtleistung der Anlage 30 kWp nicht überschreitet. Gerade für diejenigen, die in kleineren Wohngebäuden oder Wohnungen leben, bietet das Balkonkraftwerk eine unkomplizierte und kostengünstige Möglichkeit, eigene Solarenergie zu erzeugen. Mit der Befreiung von der Mehrwertsteuer wird der Einstieg in die private Stromproduktion deutlich günstiger, was den Anreiz weiter erhöht.

Vermieter und Wohnungseigentümergemeinschaften

Auch Vermieter und Wohnungseigentümergemeinschaften können von der Steuerbefreiung profitieren, wenn sie Balkonkraftwerke für ihre Mietobjekte oder gemeinschaftlich genutzte Flächen installieren. Dies ist besonders attraktiv, wenn die Mieter direkt von der Stromerzeugung durch das Balkonkraftwerk profitieren sollen, beispielsweise durch die Einspeisung in das Hausnetz. In solchen Fällen können auch Vermieter die Mehrwertsteuerbefreiung in Anspruch nehmen, solange die Anlage überwiegend für den Eigenverbrauch des Gebäudes bestimmt ist und die Leistung unter 30 kWp bleibt.

Gewerbliche Nutzer

Grundsätzlich zielt die Steuerbefreiung vor allem auf den privaten Bereich ab, doch auch kleine Gewerbebetriebe oder Selbstständige, die eine Photovoltaikanlage für den Eigenverbrauch nutzen, können von der Regelung profitieren. Voraussetzung ist, dass die Solaranlage auf oder in der Nähe eines Wohngebäudes installiert wird und die Energie in erster Linie für den Eigenbedarf genutzt wird. Allerdings sollten sich gewerbliche Nutzer im Vorfeld genau informieren, ob ihre spezifische Nutzung unter die geltenden Regelungen fällt, da für den gewerblichen Einsatz teilweise andere steuerliche Regelungen greifen können.

Auswirkungen der Mehrwertsteuerbefreiung

Die Einführung der Mehrwertsteuerbefreiung für Balkonkraftwerke hat einen spürbaren Einfluss auf die Anschaffungskosten dieser kleinen Solaranlagen. Indem die 19 % Mehrwertsteuer wegfallen, wird der Einstieg in die private Stromproduktion deutlich erschwinglicher, was insbesondere für preissensible Haushalte einen großen Anreiz darstellt. Doch wie genau wirkt sich diese Steuerbefreiung auf den Preis aus und wie viel können Verbraucher dadurch tatsächlich sparen?

Preisersparnis durch den Wegfall der Mehrwertsteuer

Ein Balkonkraftwerk setzt sich aus mehreren Komponenten zusammen, wie den Solarmodulen, Wechselrichtern, Montagesystemen und gegebenenfalls Energiemessgeräten. Bei einem regulären Kauf ohne Steuerbefreiung würden auf den Gesamtpreis 19 % Mehrwertsteuer hinzukommen, was die Kosten spürbar erhöht. Durch die Steuerbefreiung entfällt dieser Aufschlag jedoch komplett, was sich direkt im Endpreis widerspiegelt.

Beispielrechnung:

Nehmen wir an, ein Balkonkraftwerk kostet regulär 600 € netto (ohne Mehrwertsteuer). Mit der herkömmlichen Mehrwertsteuer von 19 % würde der Endpreis 714 € betragen. Dank der Steuerbefreiung fällt jedoch nur der Netto-Betrag von 600 € an, was zu einer direkten Ersparnis von 114 € führt.

Je teurer die Anlage, desto größer ist der finanzielle Vorteil. Bei einem größeren Balkonkraftwerk oder einer Anlage mit mehr Zubehör können schnell mehrere Hundert Euro gespart werden. Diese Ersparnis kann genutzt werden, um zusätzliche Komponenten wie einen Speicher oder ein Monitoring-System zu erwerben, wodurch die Effizienz des Balkonkraftwerks weiter gesteigert werden kann.

Wie beeinflussen steuerfreie Balkonkraftwerke den Markt?

Die Mehrwertsteuerbefreiung senkt nicht nur die Kosten für einzelne Käufer, sondern hat auch Auswirkungen auf den gesamten Markt für Balkonkraftwerke. Durch die geringeren Anschaffungskosten steigt die Nachfrage, da sich nun auch Haushalte, die zuvor möglicherweise vom Preis abgeschreckt waren, eher für den Kauf eines Balkonkraftwerks entscheiden. Diese höhere Nachfrage könnte mittelfristig auch zu einer höheren Produktion und Verfügbarkeit von Balkonkraftwerken führen, was wiederum zu noch günstigeren Preisen führen könnte.

Beitrag zur Erreichung der Klimaziele

Deutschland hat sich ehrgeizige Klimaziele gesetzt, um den CO₂-Ausstoß bis 2045 auf netto null zu senken. Ein zentraler Baustein zur Erreichung dieser Ziele ist der Ausbau erneuerbarer Energien, insbesondere der Solarenergie. Balkonkraftwerke bieten eine einfache und skalierbare Lösung, um private Haushalte in diesen Prozess einzubinden und das Potenzial von Dach- und Freiflächen für die Energieerzeugung optimal zu nutzen.

Wie die Mehrwertsteuerbefreiung die Amortisationszeit verkürzt

Die Amortisationszeit eines Balkonkraftwerks hängt in erster Linie von den Anschaffungskosten und den jährlich eingesparten Stromkosten ab. Wenn die Mehrwertsteuer wegfällt, reduziert sich der Gesamtpreis der Anlage deutlich. Nehmen wir beispielsweise an, ein Balkonkraftwerk kostet ohne Mehrwertsteuer 600 €. Mit der regulären Mehrwertsteuer von 19 % würde der Endpreis auf 714 € steigen. Durch die Steuerbefreiung sparen Käufer in diesem Beispiel 114 €, was die Anfangsinvestition spürbar verringert.

Diese reduzierte Investition hat direkte Auswirkungen auf die Amortisationszeit. Da weniger Geld für die Anschaffung ausgegeben wird, können die jährlichen Stromkosteneinsparungen die anfänglichen Ausgaben schneller decken. Wenn ein typisches Balkonkraftwerk jährlich etwa 100 € an Stromkosten einspart, würde sich die Anlage ohne Steuerbefreiung nach rund 7,14 Jahren amortisieren (714 € ÷ 100 €). Weil das Balkonkraftwerk steuerfrei erworben wird reduziert sich die Amortisationszeit jedoch auf nur 6 Jahre (600 € ÷ 100 €).